Kdy kontokorent dává smysl a kdy ne
Kontokorent je určený na krátké a vratné výkyvy na běžném účtu. Typicky jde o situaci, kdy dodavateli platíte do 14 dnů, ale odběratel vám zaplatí až za 45. Mezera mezi odtokem a přítokem peněz je přesně to, co má kontokorent překlenout. Jakmile se zase vrátí platby od odběratelů, účet se dostane zpátky do plusu.
Kontokorent naopak není vhodný na trvalý nedostatek peněz. Když je firma v minusu nepřetržitě celý rok, banka to na výpisech vidí a čte to jako signál, že provoz nevydělává dost, nebo že kontokorentem financujete něco dlouhodobého (stroj, auto, rekonstrukci). Na dlouhodobý majetek patří investiční úvěr nebo leasing. Rozdíl proti revolvingovému úvěru, který se čerpá po tranších na doložený účel, rozebíráme ve srovnání revolvingový úvěr vs kontokorent.
Jak banka odhaduje limit kontokorentu
Konkrétní vzorec má každá banka vlastní a nezveřejňuje ho. V principu se ale vždy ptá na tři věci:
- Jak velký je váš obrat přes účet. Limit se obvykle odvozuje od toho, kolik peněz vám měsíčně projde účtem. Proto banka chce výpisy a proto pomáhá, když tržby neodcházejí na účty u jiných bank.
- Jak dlouho čekáte na peníze. Doba inkasa pohledávek říká, kolik dní uplyne mezi vystavením faktury a zaplacením. Čím delší, tím víc peněz je vázáno v pohledávkách a tím větší mezeru by kontokorent musel krýt.
- Jestli mezeru dokážete zavřít. Banka sleduje pracovní kapitál, tedy oběžná aktiva minus krátkodobé závazky. Kladný pracovní kapitál znamená, že krátkodobé dluhy máte krytí v zásobách, pohledávkách a penězích. Záporný znamená, že už dnes provoz zčásti financují dodavatelé nebo banka.
Prakticky to znamená, že dvě firmy se stejným obratem mohou dostat velmi rozdílný limit. Firma s inkasem do 30 dnů a s kladným pracovním kapitálem žádá o rezervu, kterou pravděpodobně využije jen občas. Firma s inkasem přes 60 dnů a se záporným pracovním kapitálem žádá spíš o trvalé financování a banka podle toho opatrněji nastaví limit, zajištění nebo cenu.
Na co se dívat ve vlastních číslech před žádostí
Než o kontokorent požádáte, spočítejte si dobu inkasa sami: pohledávky z rozvahy vydělte ročními tržbami a vynásobte 365. Pokud vám vyjde víc, než jaké splatnosti máte na fakturách, část odběratelů platí pozdě. To je informace, kterou banka uvidí taky, a je lepší ji mít vysvětlenou dřív, než se zeptá.
Stejně tak se vyplatí podívat na dobu splatnosti závazků. Když dodavatelům platíte výrazně později, než je obvyklé, kontokorent může vypadat jako způsob, jak dohnat zpoždění. Banka pak neřeší jen limit, ale i to, jestli firma nemá skrytý problém s likviditou.
Jak to vidí banka
Prahy jsou stejné, jaké používá naše kalkulačka (orientační bankovní pásma, ne pravidla konkrétní banky). Hodnota v prvním sloupci je „v pořádku“, pod hranicí ve druhém sloupci začíná banka zpozorňovat.
| Ukazatel | Dobré pásmo | Hranice | Proč na něm záleží právě tady |
|---|---|---|---|
| Běžná likvidita | 120 % a víc | 80 % | Kontokorent je krátkodobý dluh. Banka chce vidět, že krátkodobé závazky kryjete oběžnými aktivy i po jeho načerpání. |
| Doba inkasa pohledávek | 30 dní a méně | 60 dní | Doba inkasa určuje velikost mezery, kterou kontokorent kryje. Nad 60 dní to banka čte jako riziko nesplacených faktur. |
| Doba splatnosti závazků | 60 dní a méně | 90 dní | Velmi pozdní placení dodavatelům naznačuje, že kontokorent má dohánět zpoždění, ne překlenovat výkyv. |
| Pracovní kapitál | 0 tis. Kč a víc | −500 tis. Kč | Kladný pracovní kapitál je nejsilnější argument, že limit budete pravidelně vracet do plusu. |
Modelový příklad
Modelová velkoobchodní s.r.o. s obratem 36 milionů Kč, která chce kontokorent na překlenutí doby mezi platbou dodavatelům a inkasem od odběratelů. Firma je vymyšlená. Čísla jsou v tisících Kč.
| Vstup do kalkulačky | tis. Kč |
|---|---|
| Tržby (obrat) | 36 000 |
| Provozní výsledek (EBIT) | 1 900 |
| Odpisy | 400 |
| Aktiva celkem | 16 000 |
| Vlastní kapitál | 4 800 |
| Oběžná aktiva | 12 500 |
| Krátkodobé závazky | 9 800 |
| Peníze na účtech | 900 |
| Bankovní úvěry | 3 500 |
| Nákladové úroky | 210 |
| Roční splátky jistiny | 600 |
| Zásoby | 5 200 |
| Pohledávky | 5 900 |
| Závazky z obchodního styku | 6 100 |
| Náklady na prodané zboží a výkony | 30 500 |
| Co z toho vyjde | Hodnota | Pásmo kalkulačky |
|---|---|---|
| Běžná likvidita | 127,6 % | dobré |
| Doba inkasa pohledávek | 60 dní | hraniční |
| Doba splatnosti závazků | 73 dní | hraniční |
| Doba obratu zásob | 62 dní | hraniční |
| Pracovní kapitál | 2 700 tis. Kč | dobré |
| DSCR (krytí dluhové služby) | 2,84× | dobré |
| Vlastní kapitál / aktiva | 30,0 % | dobré |
Kalkulačka by této firmě dala skóre 95 ze 100 a orientační rating A.
Modelová firma má zdravou zadluženost i krytí úroků, takže celkové skóre vychází výborně. Pro kontokorent je ale rozhodující řádek s dobou inkasa: odběratelé platí v průměru po zhruba 60 dnech, tedy na hranici pásma, kde banka zbystří. Mezera mezi inkasem a placením dodavatelům je tu hlavním důvodem, proč firma kontokorent potřebuje, a zároveň tím, co bude banka chtít vysvětlit. Kdyby firma zkrátila inkaso na 45 dní, uvolnila by z pohledávek zhruba 1,5 milionu Kč a potřebný limit by se zmenšil.
Spočítejte si zdarma, jak vás uvidí banka
Zadejte čísla z poslední závěrky a za pár minut uvidíte skóre, ukazatele a orientační rating. Výpočet běží ve vašem prohlížeči, čísla se nikam neodesílají. Výsledek je pouze orientační skóre Bankability spočítané ze zadaných čísel. Nejde o finanční radu ani o příslib či posouzení úvěru — o úvěru vždy rozhoduje banka podle vlastních kritérií.
Spustit kalkulačku →Co si připravit
- Výpisy z běžného účtu za posledních zhruba šest měsíců, u všech účtů a měn. Na nich banka vidí, jak hluboko a jak často chodíte do minusu.
- Účetní závěrka (rozvaha a výkaz zisku a ztráty) za dvě poslední uzavřená období a mezitímní čísla za běžný rok.
- Přehled pohledávek podle splatnosti: kolik je ve lhůtě a kolik po splatnosti, a kdo jsou největší odběratelé.
- Přehled stávajících úvěrů, leasingů a ručení, aby banka viděla celkovou zadluženost.
- Daňové přiznání k dani z příjmů právnických osob za dvě poslední období včetně doručenky o podání, aby čísla ze závěrky šla porovnat s podaným přiznáním.
- Úvěrový dotazník banky s popisem, k čemu limit potřebujete a v jaké výši.
Z praxe
U kontokorentu se v praxi nejčastěji rozhoduje na výpisech z účtu, ne na závěrce. Firma, která je v minusu jen pár dní v měsíci, působí úplně jinak než firma, která se z minusu nedostane. Když víte, že vaše čerpání bude sezónní, řekněte to bance předem a doložte, kdy se peníze vracejí. Nevysvětlený trvalý debet je jeden z nejčastějších důvodů, proč banka limit sníží nebo ho při obnově neprodlouží.
Časté otázky
Jak vysoký kontokorent může firma dostat?
Limit se odvozuje hlavně od obratu, který prochází vaším účtem, a od toho, jak rychle se vám vracejí peníze z pohledávek. Konkrétní vzorec má každá banka vlastní. Orientačně si můžete spočítat, jak velkou mezeru mezi platbou dodavatelům a inkasem od odběratelů potřebujete krýt.
Potřebuje s.r.o. ke kontokorentu zajištění?
Menší kontokorentní limity bývají často bez zajištění nemovitostí, banka ale obvykle chce ručení jednatele nebo společníka, případně zástavu pohledávek. Čím vyšší limit a slabší čísla, tím pravděpodobněji bude zajištění chtít.
Jak často se kontokorent obnovuje?
Kontokorent se obvykle sjednává na rok s možností obnovy. Při obnově banka znovu projde aktuální závěrku a chování na účtu, takže limit může zvýšit, ponechat, nebo snížit.
Co znamená, když je firma v kontokorentu trvale v minusu?
Pro banku je to signál, že kontokorent nefinancuje krátkodobé výkyvy, ale trvalý nedostatek peněz v provozu. V takové situaci je na místě zvážit provozní úvěr se splátkovým kalendářem nebo řešit dobu inkasa pohledávek.
Spočítá mi kalkulačka, jaký limit kontokorentu dostanu?
Ne. Kalkulačka ukáže ukazatele, ze kterých banka vychází, tedy likviditu, dobu inkasa, pracovní kapitál a krytí dluhové služby. Limit nastavuje banka podle vlastních pravidel.
Chce banka u kontokorentu jiné podklady než u revolvingového úvěru?
V praxi většinou ne. U obou banka chce úvěrový dotazník, výkazy a daňové přiznání za poslední dva roky včetně doručenky, průběžné výkazy, popis záměru, požadovanou výši a přehled stávajících úvěrů. Liší se hlavně tím, jak se peníze čerpají a vracejí.